Комментарий к Закону "О банках и банковской деятельности"

По мнению французских экономистов Гавалды и Стуфле, основное содержание профессиональной деятельности банкира складывается из двух составляющих: коммерческой деятельности и банковского характера производимых операций.

Хозяйственные общества создаются в форме:

- акционерного общества;

- общества с ограниченной ответственностью;

- общества с дополнительной ответственностью.

Их участниками могут быть как граждане, так и юридические лица.

Основные признаки акционерного общества (АО):

1) уставный капитал разделен на определенное число акций;

2) участники АО не отвечают по обязательствам общества и несут риск убытков, связанных с его деятельностью, в пределах стоимости принадлежащих им акций.

АО, участники которого могут отчуждать принадлежащие им акции без согласия других акционеров, считается открытым. АО, акции которого распределяются только среди его учредителей или иного заранее определенного круга лиц, признается закрытым.

В обществе с ограниченной ответственностью (ООО):

1) уставный капитал состоит из долей определенных учредительными документами размеров;

2) участники несут риск убытков, связанных с деятельностью общества, в пределах стоимости внесенных ими вкладов;

3) ограниченное число участников.

Общество с дополнительной ответственностью характеризуется тем, что:

1) его уставный капитал разделен на доли определенных учредительными документами размеров;

2) участники солидарно несут субсидиарную ответственность по его обязательствам своим имуществом в одинаковом для всех кратном размере к стоимости их вкладов.

А особенности правового регулирования деятельности других видов кредитных организаций (ломбардов и т.д.) остаются вне поля зрения законодателя. Это не вполне обосновано. Например, уже упомянутые ломбарды характеризуются ограниченными масштабами кредитных операций, меньшей, в отличие от банков, степенью коммерческого риска, что могло бы найти отражение в рассматриваемом нормативном акте.

Банку принадлежит исключительное право осуществлять следующие операции, именуемые банковскими:

- привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц;

- размещение указанных средств от своего имени и за свой счет;

- открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.

Необходимо подчеркнуть, что приведенный перечень является "закрытым" (исчерпывающим).

Выполняя функцию мобилизации временно свободных денежных средств и превращая их в капитал, банки аккумулируют денежные доходы и сбережения в форме вкладов. Вкладчик получает вознаграждение в виде процента или оказываемых банком услуг.

Сконцентрированные во вкладах сбережения превращаются в ссудный капитал, используемый банками для предоставления кредита предприятиям и предпринимателям. Заемщики вкладывают полученные денежные средства в расширение производства, покупку недвижимости, потребительских товаров.

Таким образом, в конечном итоге с помощью банков сбережения превращаются в капитал.

Законодатель устанавливает три принципа кредитования.

Принцип возвратности банковского кредита означает, что денежные средства, полученные в виде ссуды, служат для заемщика временным источником финансовых ресурсов и должны быть возвращены.

Из принципа возвратности вытекает принцип срочности: ссуды подлежат возврату в определенные сроки, нарушение которых влечет применение соответствующих предусмотренных правовыми нормами санкций.

Осуществление принципа платности банковского кредитования основывается на возмездном характере услуг, оказываемых банками при предоставлении кредита. Как правило, за банковскую ссуду взимается плата в виде процента. Размер процентной ставки определяется сторонами по кредитному договору самостоятельно.

В условиях рыночных отношений он зависит в конечном итоге от спроса и предложения денежных средств на кредитном рынке /Финансовое право / Под ред. Н.И. Химичевой. М., 1995, с. 428-429.

В зависимости от экономического содержания и назначения кредитные операции подразделяются следующим образом:

- ссуды на коммерческие цели:

а) на временные нужды для финансирования текущих потребностей в оборотном капитале промышленных, торговых, сельскохозяйственных предприятий;

б) для капитальных вложений, расширения и модернизации основного капитала в различных отраслях;

в) для биржевых спекуляций;

- потребительские или персональные ссуды на жилищное строительство, покупку потребительских товаров длительного пользования, оплату обучения, лечения и т.п.

По категориям заемщиков различаются банковские ссуды:

- акционерным компаниям и частным предприятиям (промышленным, торговым, коммунальным, сельскохозяйственным, брокерским);

- кредитно-финансовым учреждениям (и прежде всего банкам);

- населению;

- правительству и местным органам власти.

Ссуды банка могут быть не обеспеченными ничем (бланковыми) или обеспеченными. Обеспеченная ссуда предполагает наличие того или иного залога. Обеспечением ссуды могут служить акции и облигации, векселя и товарораспорядительные документы (варрант, складское свидетельство, подтверждающее нахождение товара на складе, железнодорожная накладная, коносамент свидетельство о приеме груза к морской перевозке и др.), дебиторские счета, закладные под автомобиль или другой вид движимого имущества или недвижимость (земля, здания).

Обеспечением ссуды может быть также поручительство - договор с односторонним письменным обязательством поручителя перед банком оплатить при необходимости задолженность заемщика.

Своеобразным обеспечением ссуды является гарантия другого банка или другой организации (например, учредителя заемщика) выплатить за гарантируемого проценты или ссуду в случае невыплаты заемщиком.

По срокам погашения ссуды делятся на ссуды до востребования (онкольные), погашения которых банк может потребовать в любое время, и срочные ссуды. Последние подразделяются на краткосрочные (от одного дня до одного года) и долгосрочные на более продолжительные сроки.

Ссуды банков могут погашаться двумя методами. При первом весь основной долг по ссуде (без учета процентов) должен быть погашен на одну конечную дату путем единовременного взноса. Такую ссуду называют прямой.

Второй метод погашения - в рассрочку. Сумма ссуды списывается частями на протяжении действия кредитного соглашения. Платежи в погашение основной суммы долга осуществляются, как правило, равными частями периодически (ежемесячно, ежеквартально, раз в полгода или ежегодно).

Второй метод погашения применяется обычно к долгосрочным ссудам.

В зависимости от особенностей участия в кругообороте капитала банковские ссуды подразделяются на авансовые и компенсационные.

Если на первой стадии кругооборота ссуды опережают собственные средства, то они носят авансовый характер. Это объясняется тем, что с этих ссуд начинается формирование платежного оборота по обязательствам хозяйственно-финансовой деятельности. При использовании ссуд на возмещение собственных средств, вложенных в хозяйственный оборот, они носят компенсационный характер.

Если в условиях развитой рыночной экономики предприятия производят конкурентоспособную продукцию и занимают стабильное положение на рынке, то банки предоставляют им авансовые кредиты, принимая на себя ответственность за организацию платежного оборота и кругооборот капитала.

В этой ситуации возвратность кредита гарантируется регулярным поступлением выручки от реализации готовой продукции. Такая роль банков присуща, например, всем странам "большой семерки" США, Англии, Канады, Японии, ФРГ, Франции и Италии.

В нашей стране рыночная экономика только начинает развиваться, и предоставление авансовых кредитов без учета положения предприятия на рынке может вызвать хроническую просроченную задолженность и операционные убытки. В таких случаях ответственность за организацию платежного оборота возложена на предприятия. Это значит, что все платежи производятся с их расчетных счетов, а банковские ссуды только восполняют собственные средства, вложенные в кругооборот капитала. По такой модели кредитуются все предприятия сферы материального производства, включая промышленность, сельское хозяйство, транспорт и связь.

Предприятия сферы обращения получают ссуды в форме авансовых кредитов, предоставляемых для оплаты счетов за товары и услуги.

Такая модель кредитования введена потому, что торговые организации наделены символическими средствами и образование товарных запасов происходит за счет банковских ссуд. С помощью собственных капиталов товары оплачиваются только у новых хозяйственных структур - акционерных, совместных, малых и кооперативных торгово-закупочных предприятий. Наряду с этим данные предприятия широко пользуются денежными средствами банков.

Главными организационно-экономическими условиями выдачи авансовых и компенсационных кредитов служат специальные и простые ссудные счета.

Первые открываются на весь период кредитования и используются для систематической выдачи платежных кредитов на оплату счетов за товары и услуги, вторые - для кредитования отдельных хозяйственных мероприятий с дискретным предоставлением заемных средств.

Основная часть кредитов коммерческих банков России предоставляется под запасы материальных ценностей, поскольку в себестоимости товарной продукции такие ценности составляют более 75 процентов. Это производственные запасы, незавершенное производство, готовая продукция и товары, отгруженные покупателям. В такой последовательности они отражаются во втором и третьем разделах актива баланса, которые называются "Запасы и затраты" и "Денежные средства в расчетах".

Производственные запасы включают: в промышленности - металл, синтетические материалы, древесину, сельскохозяйственное сырье и продукты его первичной переработки; в сельском хозяйстве семена, корма, молодняк животных на откорме, удобрения, запасные части для ремонта техники, горючесмазочные материалы: в торговле - товары текущего товарооборота, досрочного завоза, сезонного накопления, временного хранения и т.д.

Другая часть ссуд коммерческих банков предоставляется в форме платежных кредитов для оплаты долговых требований поставщиков.

Такие кредиты получают организации оптовой и розничной торговой сети для расчетов с промышленными и сельскохозяйственными предприятиями по поставкам соответствующих видов ценностей.

Наряду с этим существует группа целевых кредитов коммерческих банков, связанных с отдельными хозяйственными операциями. Это ссуды на: выставление аккредитивов и покупку чековых книжек; выплату заработной платы рабочим и служащим; прирост оборотного капитала в данном году; завершение зачетов встречных платежей и т.д.

В последнее время стали активно развиваться кредиты, стимулирующие приватизацию государственных предприятий. К ним относятся ссуды на аренду и выкуп имущества, которые предоставляются трудовым коллективам по решению приватизационных комиссий при местных органах власти.

Вступление хозяйства в рыночную экономику вызвало появление товарных и фондовых бирж и специализированных биржевых банков.

Биржевые банки приступили к кредитованию товарного оборота и ценных фондовых бумаг акций предприятий и облигацийгосударственных займов.

Важнейшая проблема кредитования биржевого оборота стимулирование развития рыночных хозяйственных структур в сфере материального производства./ Общая теория денег и кредита / Под ред. Е.Ф. Жукова. М., 1995.

В процессе кредитования банки осуществляют контроль за возвратом предоставленных ссуд. Для кредитования выбираются предприятия с достаточным уровнем имущества и рентабельности, способные вести эффективную хозяйственно-финансовую деятельность. В залог ссуд принимается имущество предприятий, а в необходимых случаях гарантии сторонних организаций и банков в сумме предоставленных средств.

Взаимоотношения кредитора и заемщика определяются кредитным договором.

1. Преамбула (наименование договаривающихся сторон и описание цели кредита).

2. Объем и сроки погашения ссуды (объем кредита, порядок его получения, ссудный процент, срок кредита, условия погашения).

3. Отчет и гарантии (характеристика состояния дел предприятиязаемщика, подтверждение факта соответствия финансовых отчетов, положенных в основу получения кредита, действительности).

4. Условия кредита.

5. Описание обеспечения. В качестве обеспечения возвратности кредитов могут выступать залог недвижимого и движимого имущества, банковская гарантия и др.

6. Обязательства заемщика.

Особую группу кредитных отношений составляет "международный кредит" - договор, в котором хотя бы один из его участников является иностранным лицом (по отношению к другим). При этом "иностранное лицо" следует понимать как нерезидента данной страны согласно ее правилам.

В мировой практике статус резидента для юридических лиц обычно определяется как место регистрации компании, главный производственный центр, местонахождение центральной конторы; для физических лиц - местонахождение постоянного жилища, центра жизненных и экономических интересов, место привычного проживания и т.д.

а) физические лица, имеющие постоянное местожительство в РФ, в том числе временно находящиеся за пределами РФ;

б) юридические лица, созданные в соответствии с законодательством РФ, с местом нахождением в РФ;

в) предприятия и организации, не являющиеся юридическими лицами, созданные в соответствии с законодательством РФ, с местонахождением в РФ;

г) дипломатические и иные официальные представительства РФ, находящиеся за пределами РФ;

д) находящиеся за пределами РФ филиалы и представительства, указанные в пунктах "б" и "в".

а) физические лица, имеющие постоянное местожительство за пределами РФ, в том числе временно находящиеся в РФ;

б) юридические лица, созданные в соответствии с законодательством иностранных государств, с местонахождением за пределами РФ;

в) предприятия и организации, не являющиеся юридическими лицами, созданные в соответствии с законодательством иностранных государств, с местонахождением за пределами РФ;

г) находящиеся в РФ иностранные дипломатические и иные официальные представительства, а также международные организации, их филиалы и представительства;

д) находящиеся в РФ филиалы и представительства нерезидентов, указанных в пунктах "б" и "в".

С точки зрения собственности на капитал Банк России - государственный банк, так как его капитал принадлежит государству.

В целях защиты и обеспечения устойчивости рубля, развития и укрепления национальной банковской системы, обеспечения эффективного и бесперебойного функционирования системы расчетов Центральный банк РФ выполняет следующие функции:

1) во взаимодействии с Правительством РФ разрабатывает и проводит единую государственную денежно-кредитную политику, направленную на защиту и обеспечение устойчивости рубля;

2) монопольно осуществляет эмиссию наличных денег и организует их обращение;

3) является кредитором последней инстанции для кредитных организаций, организует систему рефинансирования;

4) устанавливает правила осуществления расчетов в РФ;

5) устанавливает правила проведения банковских операций, бухгалтерского учета и отчетности для банковской системы;

6) осуществляет государственную регистрацию кредитных организаций; выдает и отзывает лицензии кредитных организаций и организаций, занимающихся их аудитом;

7) осуществляет надзор за деятельностью кредитных организаций;

8) регистрирует эмиссию ценных бумаг кредитными организациями в соответствии с федеральными законами;

9) осуществляет самостоятельно или по поручению Правительства РФ все виды банковских операций, необходимых для выполнения основных задач Банка России;

10) осуществляет валютное регулирование, включая операции по покупке и продаже иностранной валюты, определяет порядок осуществления расчетов с иностранными государствами;

11) организует и осуществляет валютный контроль как непосредственно, так и через уполномоченные банки в соответствии с законодательством РФ;

12) принимает участие в разработке прогноза платежного баланса РФ и организует составление платежного баланса РФ;

Данный перечень неисчерпывающий. Федеральный законодатель имеет право включать в него дополнительные элементы.

Банк России подотчетен Государственной Думе - нижней палате российского парламента. Его уставный капитал составляет 3 млрд. рублей.

За счет своей прибыли банк создает резервы и фонды различного назначения в размерах, необходимых для осуществления им своих функций, а также, независимо от прибыли и убытков, фонд переоценки по операциям с валютными ценностями.

Порядок образования и использования резервов и фондов определяется Советом директоров.

Это высший орган Центрального банка, функционирующий на началах коллегиальности. Он осуществляет руководство и управление банком. В Совет директоров входят Председатель Банка России (назначается на должность и освобождается от должности Государственной Думой по представлению Президента РФ сроком на четыре года) и 12 членов, назначаемых на свои должности и освобождаемые от них Государственной Думой по собственному усмотрению тоже на четырехлетний срок.

Нормативные акты Банка России вступают в силу со дня их официального опубликования в официальном издании банка "Вестнике Банка России" - и подчиняются правилу ретроактивности (то есть не имеют обратной силы).

В отечественной нормотворческой практике нередки случаи принятия "совместных" подзаконных актов, авторами которых выступают несколько органов федеральной исполнительной власти.

В таком "коллективном правотворчестве" участвует и Центральный банк.

Мировой практике известны два типа финансовых систем, сложившихся в развитых странах. Основной признак, конституирующий тот (иной) тип финансовой системы, - роль коммерческих банков в обеспечении деятельности и финансировании промышленных корпораций.

а) сравнительно низкий уровень развития финансовых рынков, прежде всего рынков рискового капитала;

б) сбережения трансформируются главным образом в форму краткосрочных и долгосрочных кредитов через сеть коммерческих банков и других сберегательных институтов;

в) значительная доля всех финансовых контрактов находится в руках самих банков, а их кредитная политика прямо направлена на финансирование промышленных корпораций;

г) коммерческие банки, как правило, не имеют строгих ограничений в выборе вложений (портфель банка) и контроле за деятельностью корпораций.

Государство оказывает значительную поддержку коммерческим банкам, осуществляя иногда и прямую интервенцию.

а) высокий уровень развития рынка капитала; население большую часть своих сбережений вкладывает в производство непосредственно или через систему небанковских финансовых посредников; банки удовлетворяют потребности корпораций главным образом в краткосрочном кредите;

б) коммерческие банки жестко ограничены в формировании портфеля вложений и возможностях контроля корпораций. Государство никогда не вмешивается в деятельность банков. Оно лишь контролирует состояние денежной массы, то есть проводит монетарную политику.

Различия между указанными типами финансовых систем связаны с характеристиками экономического развития. Формирование финансовых систем Великобритании и США имело в основе изначально высокий уровень развития промышленных корпораций, надежность акций которых не вызывала сомнения.

Следовательно, у корпораций не возникало трудностей в привлечении дополнительного капитала. Увеличение капитала достигалось за счет новых эмиссий акций. Поэтому не было необходимости в долгосрочном кредитовании как способе увеличения основного капитала. Функции кредита и пополнения основного капитала разделились и в институциональном плане.

В России коммерческие банки явились результатом перехода от централизованно управляемой экономии к рыночной. Возникновение в нашей экономике различных коммерческих структур с альтернативными формами собственности потребовало адекватных им кредитных учреждений, базирующих свою деятельность на двух постулатах - риске и прибыли.

Существует несколько видов коммерческих банков. По принадлежности уставного капитала и способу его формирования различаются акционерные банки, банки с ограниченной или дополнительной ответственностью, с участием иностранного капитала. По видам совершаемых операций банки подразделяются на универсальные (Кредобанк, Московский межрегиональный банк) и специализированные, по территориальному признаку - на республиканские и региональные (Сибирский банк и др.). В последнее время стали создаваться и банки функционального профиля - биржевые (Всероссийский биржевой банк), ипотечные.

И наконец, последний элемент российской банковской системы, названный законодателем, - филиалы и представительства иностранных банков.

Представительства и филиалы не являются юридическими лицами.

Они наделяются имуществом создавшим их банком и действуют на основании утвержденных им положений.

- нормативные акты Банка России;

- в регулировании банковских операций значительное место принадлежит деловым обыкновениям и банковским обычаям.

Аналогичное положение складывается в отношении инкассовых операций. Впервые Унифицированные правила по инкассо коммерческих документов были разработаны и изданы МТП в 1966 г.

Функциями союзов и ассоциаций кредитных организаций могут быть:

- защита и представление интересов кредитных организаций;

- координация их деятельности;

- развитие межрегиональных и международных связей кредитных организаций;

- удовлетворение их научных, информационных и профессиональных интересов;

- выработка рекомендаций по осуществлению банковской деятельности и решению иных совместных задач кредитных организаций.

1) в результате их учреждения;

Образование некоммерческой организации в результате ее учреждения осуществляется по решению учредителей (учредителя).

Учредительными документами некоммерческих организаций являются учредительный договор, заключенный их членами, и устав, утвержденный ими. В учредительных документах должны определяться:

а) наименование некоммерческой организации, содержащее указание на характер ее деятельности и организационноправовую форму;

б) место нахождения организации;

в) порядок управления;

г) предмет и цели деятельности;

д) сведения о филиалах и представительствах;

е) права и обязанности членов;

ж) условия и порядок приема в члены;

з) условия и порядок выхода из организации;

и) источники формирования имущества организации;

к) порядок внесения изменений в учредительные документы;

л) условия о составе и компетенции органов управления, порядке принятия ими решений (единогласно или квалифицированным большинством голосов);

м) порядок использования имущества в случае ликвидации некоммерческой организации.

Изменения в устав некоммерческой организации вносятся по решению ее высшего органа управления.

Некоммерческие организации подлежат государственной регистрации в органах юстиции и внесению в единый государственный реестр юридических лиц, открытый для всеобщего ознакомления. В месячный срок после регистрации союзы и ассоциации кредитных организаций уведомляют Банк России о своем создании.

К банковским относятся следующие операции кредитной организации.

1. Привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады и размещение этих средств от своего имени и за свой счет

Договор банковского вклада должен быть заключен в письменной форме. Последняя считается соблюденной, если внесение вклада удостоверено сберегательной книжкой, сберегательным или депозитным сертификатом либо иным специальным документом, выданным кредитной организацией вкладчику.

Сберегательные книжки подразделяются на два вида: именные и на предъявителя. Сберегательная книжка на предъявителя является ценной бумагой.

В сберегательной книжке должны быть указаны и удостоверены кредитной организацией:

- наименование и место нахождения банка (а если вклад внесен в филиал - также его соответствующего филиала);

- номер счета по вкладу;

- все суммы денежных средств, зачисленных на счет;

- все суммы денежных средств, списанных со счета;

Всякий документ, право требования по которому может уступаться одним лицом другому, являющийся обязательством банка по выплате размещенных у него депозитов, должен именоваться депозитным сертификатом, а аналогичный документ, являющийся обязательством банка по выплате размещенных у него сберегательных вкладов, сберегательным сертификатом.

Депозитный или сберегательный сертификат - это письменное свидетельство банка-эмитента о вкладе денежных средств, удостоверяющее право вкладчика (бенефициара) или его правопреемника на получение по истечении установленного срока суммы депозита (вклада) и процентов по нему. Сертификаты могут выпускаться как в разовом порядке, так и сериями.

Они подразделяются на именные и на предъявителя.

Сертификат не может служить расчетным или платежным средством за проданные товары или оказанные услуги. Денежные расчеты по купле-продаже депозитных сертификатов, выплате сумм по ним осуществляются только в безналичном порядке.

Сберегательный сертификат выдается гражданину РФ или иного государства, использующего рубль в качестве официальной денежной единицы.

Депозитный сертификат может быть выдан только организации, являющейся юридическим лицом, зарегистрированным на территории РФ или на территории иного государства, использующего рубль в качестве официальной денежной единицы.

Сертификат не подлежит вывозу на территорию государства, не использующего рубль в качестве официальной денежной единицы.

Сертификаты могут быть срочными или до востребования. Срок обращения по срочным сертификатам (с даты выдачи сертификата до даты, когда владелец сертификата получает право востребования депозита или вклада по сертификату) ограничивается одним годом.

Срок обращения сберегательных сертификатов может превышать один год в том случае, когда условия их выпуска согласованы с Центральным банком РФ. Если срок обращения в сертификате не оговорен или срок получения депозита или вклада по сертификату просрочен, то такой сертификат считается документом до востребования, по которому банк несет обязательства оплатить обозначенную в нем сумму немедленно по первому требования владельца.

Банк может предусматривать возможность досрочного предъявления к оплате срочного сертификата. При этом он выплачивает владельцу такого сертификата его сумму и проценты по пониженной ставке, устанавливаемой при выдаче сертификата.

На бланке сертификата должны содержаться следующие обязательные реквизиты:

- наименование "депозитный (или сберегательный) сертификат";

- указание на причину выдачи сертификата (внесение депозита или сберегательного вклада);

- дата внесения депозита или сберегательного вклада;

- размер депозита или сберегательного вклада, оформленного сертификатом (прописью и цифрами);

- безусловное обязательство банка вернуть сумму, внесенную на депозит или на вклад;

- дата востребования бенефициаром суммы по сертификату;

- ставка процента за пользование депозитом или вкладом;

- сумма причитающихся процентов;

- наименование и адреса банка-эмитента и - для именного сертификата - бенефициара;

- подписи двух лиц, уполномоченных банком на подписание такого рода обязательств, скрепленных печатью банка.

Отсутствие в тексте бланка сертификата какого-либо из обязательных реквизитов делает этот сертификат недействительным. Бланк именного депозитного сертификата должен иметь место для передаточных надписей. Он должен также содержать все условия выпуска, оплаты и обращения сертификата (условий и порядка уступки прав требования по сертификату). В случае если с сертификатом была произведена операция, не предусмотренная условиями, содержащимися на его бланке, такая операция считается недействительной.

Бланки сертификатов изготовляются банками самостоятельно типографским, фотокопировальным, машинописным или иным способом. Они являются документами строгой отчетности и учитываются на внебалансовом счете N 9973 "Бланки акций, облигаций, сберегательных сертификатов коммерческих банков для распространения".

Уступка права требования по сертификату на предъявителя осуществляется простым вручением этого сертификата. Уступка права требования по именному сертификату (цессия) оформляется на оборотной стороне такого сертификата двусторонним соглашением лица, уступающего

свои права (цедента), и лица,приобретающего эти права (цессионария).

Соглашение об уступке права требования по депозитному сертификату подписывается двумя лицами, уполномоченными соответствующим юридическим лицом на совершение таких сделок, и скрепляется печатью юридического лица. Каждый договор об уступке права нумеруется цедентом.

Договор об уступке права требования по сберегательному сертификату подписывается обеими сторонами лично.

Цессия оформляется следующим образом:

(наименование, имя цедента)

с одной стороны, и ______________________________________________________

с другой стороны, договорились о том, что _______________________________

(наименование,имя цедента)

(наименование,имя цессионария)

приобретает права по сертификату N ХХ.

(подпись цедента) (подпись цессионария)

М.П. М.П.

При наступлении срока востребования депозита или вклада банк осуществляет платеж против предъявления сертификата и заявления владельца с указанием счета, на который должны быть зачислены средства. Для граждан платеж может производиться как путем перевода суммы на счет, так и наличными деньгами.

Банк проверяет непрерывность ряда договоров переуступки права требования, а также соответствие наименования, печати и подписей уполномоченных лиц владельца в именном сертификате этим же реквизитам в заявлении на зачисление средств. При отсутствии лиц, поставивших подписи на сертификате, заявление может быть подписано другими уполномоченными лицами и сопровождаться соответствующей доверенностью.

Банк, выпускающий сертификаты, должен утвердить условия их выпуска и обращения. Условия выпуска, содержащие порядок выпуска и обращения сертификатов, описание их внешнего вида и образец, со ссылкой на дату их принятия и наименование органа банка, принявшего такое решение, в десятидневный срок после их принятия представляются в двух экземплярах в Главное территориальное управление Центрального банка по месту нахождения корреспондентского счета. Регистрация проспектов выпуска депозитных сертификатов не требуется.

Учреждения Банка России могут запретить выпуск, признать его недействительным с возвратом всех собранных средств вкладчикам, а также потребовать досрочной оплаты сертификатов в следующих случаях:

- условия выпуска противоречат действующему законодательству;

- банк своевременно не представил условия выпуска сертификатов в Главное территориальное управление Центрального банка;

- банк указывает в своей рекламе о выпуске сертификатов сведения, противоречащие условиям их выпуска, действительному состоянию дел, действующему законодательству;

- банк нарушает действующее законодательство в процессе выпуска, обращения и оплаты сертификатов.

Вклады до востребования - наиболее распространенный вид вкладов. Они принимаются как на имя определенного лица с неограниченным сроком хранения средств на счете, так и на предъявителя. Срочные вклады принимаются на срок не менее года.

Договором может быть предусмотрено внесение вклада на иных условиях возврата, не противоречащих закону. Например, существуют так называемые условные вклады, открывающиеся на имя другого лица. Право распоряжения таким вкладом наступает при выполнении определенных условий: достижении определенного возраста, в случае болезни, при поступлении ребенка в школу и т.д.

Если вкладчик не требует возврата суммы срочного вклада по истечении срока или суммы вклада, внесенного на иных условиях возврата, по наступлении предусмотренных договором обстоятельств, то, по общему правилу, договор считается продленным на условиях вклада до востребования.

Проценты начисляются со дня, следующего за днем поступления суммы вклада в банк, до дня, предшествующего ее возврату вкладчику (списанию со счета вкладчика).

В случаях, когда срочный либо другой вклад, не являющийся вкладом до востребования, возвращается вкладчику по его требованию до истечения срока или наступления иных обстоятельств, указанных в договоре, проценты по нему выплачиваются в размере, соответствующем размеру процентов, выплачиваемых банком по вкладам до востребования, если договором не предусмотрен иной размер процентов.

Кредитные организации обязаны обеспечивать возврат вкладов.

Целям гарантирования возврата привлекаемых банками средств граждан и компенсации потери дохода по вложенным средствам служит Федеральный фонд обязательного страхования вкладов. Его участниками являются Банк России и банки, привлекающие средства граждан.

2. Открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц Банковские счета подразделяются на:

- расчетные;

- текущие;

- бюджетные;

- контокоррентные;

- специальные ссудные;

- корреспондентские.

Расчетный счет - основной счет предприятия. На него зачисляется вся выручка предприятия от реализации продукции, и по нему осуществляются расчеты по обязательствам. Наличие такого счета является необходимой предпосылкой для возникновения правоотношений, связанных с осуществлением расчетов по основной деятельности.

Предприятиям, имеющим вне места своего нахождения отдельные структурные звенья, предоставлено право иметь расчетные субсчета, открываемые на имя самого предприятия в банке в месте нахождения этих звеньев. Расчетный субсчет - подсобный счет.

Его основное назначение - аккумуляция поступающей выручки своего подразделения для последующего перечисления на основной счет предприятия.

Он открывается по ходатайству предприятия и по распоряжению банка, в котором ведется основной расчетный счет. Расчетные операции с этих счетов ограничены.

Текущие счета, как правило, открываются филиалам, представительствам, отделениям и другим обособленным подразделениям предприятий, а также филиалам (отделениям) и представительствам кооперативов. В ходатайстве об открытии текущего счета основное предприятие должно указать, какого рода операции будут по нему производиться. Текущие счета позволяют проводить лишь ограниченные расчетные операции, главным образом связанные с оплатой труда и административно-хозяйственными расходами.

Бюджетные счета открываются распорядителям кредитов по республиканскому федеральному бюджету и бюджетам республик в составе Российской Федерации.

При оформлении контокоррентного счета банк принимает на себя обязанность оплачивать требования к счету при отсутствии или недостаточности средств на нем (из средств банка). Предельный размер предоставляемых банком выплат определяется в договоре.

Подобное соглашение имеет положительный эффект для ускорения оборачиваемости средств.

В ряде случаев при оформлении банковского кредита банк, в целях обеспечения контроля за целевым использованием кредита, перечисляет данные в кредит средства не на расчетный счет ссудополучателя, а на специальный ссудный (спецссудный) счет. С указанного счета производятся платежи за работы, продукцию, услуги в соответствии с кредитным соглашением.

Для расчетов между банками и другими кредитными учреждениями им открываются корреспондентские счета в расчетно-кассовых центрах Центрального банка.

Договор корреспондентского счета - разновидность договора банковского счета. Специфика данного договора связана с его особым субъектным составом - сторонами могут быть только учреждения банка.

В соглашениях о корреспондентских отношениях, заключенных между банками, определяются: круг коммерческих организаций, которым зачисляются и которые будут зачислять платежи на корреспондентский счет; круг операций, совершаемых по корреспондентскому счету; условия платежей (вид акцепта); контрольные функции учреждений банков; порядок обмена информацией по совершаемым операциям и другие вопросы.

Платежи по корреспондентским счетам могут производиться и при временном отсутствии на них средств за счет предоставляемого кредита.

Договором может быть предусмотрено удостоверение прав распоряжения денежными суммами, находящимися на счете, электронными средствами платежа и другими документами с использованием в них аналогов собственноручной подписи, кодов, паролей и т.п.

В случаях, предусмотренных договором банковского счета, клиент оплачивает услуги банка по совершению операций с денежными средствами, находящимися на счете. Оплата обычно производится поквартально.

Как правило, за пользование денежными средствами со счета клиента банк уплачивает проценты. Их размер определяется договором банковского счета, а при отсутствии в договоре специального условия он соответствует размеру процента, уплачиваемого по вкладам до востребования.

Списание денежных средств со счета

Основания списания:

- распоряжение клиента;

- решение суда;

- иные основания, предусмотренные договором банковского счета либо установленные законом.

Очередность списания:

1. При наличии на счете денежных средств, сумма которых достаточна для удовлетворения всех требований, предъявляемых к счету, списание этих средств со счета происходит в порядке поступления распоряжений клиента и других документов на списание (календарная очередность).

в первую очередь осуществляется списание по исполнительным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств со счета для удовлетворения требований о возмещении вреда, причиненного жизни и здоровью, а также требований о взыскании алиментов;

во вторую очередь производится списание по исполнительным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств для расчетов по выплате выходных пособий и оплате труда с лицами, работающими по трудовому договору, в том числе по контракту, по выплате вознаграждений по авторскому договору;

в третью очередь производится списание по платежным документам,предусматривающим платежи в бюджет и во внебюджетные фонды;

в четвертую очередь производится списание по исполнительным документам, предусматривающим удовлетворение других денежных требований;

в пятую очередь производится списание по другим платежным документам в порядке календарной очередности.

Списание средств со счета по требованиям, относящимся к одной очереди, производится в порядке календарной очередности поступления документов.

Договор банковского счета расторгается по заявлению клиента в любое время. По требованию банка договор может быть расторгнут судом в следующих случаях:

когда сумма денежных средств, хранящихся на счете клиента, окажется ниже минимального размера, предусмотренного банковскими правилами и договором, если такая сумма не будет восстановлена в течение месяца со дня предупреждения банка об этом;

при отсутствии операций по этому счету в течение года, если иное не предусмотрено договором.

Остаток денежных средств на счете выдается клиенту либо по его указанию перечисляется на другой счет не позднее семи дней после получения соответствующего письменного заявления клиента.

Расторжение договора банковского счета является основанием закрытия счета клиента.

3. Осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам

Безналичные расчеты осуществляются с помощью банковских операций.

Они предназначены для замещения наличных денег.

Законодатель называет несколько форм безналичных расчетов: расчеты платежными поручениями, по аккредитиву, чеками, по инкассо. Вместе с тем он допускает дополнение этого перечня иными формами.

Так, наиболее перспективной формой безналичных расчетов являются пластиковые карточки, представляющие собой удобную форму открытого счета с возобновляемым кредитом./Общая теория денег и кредита, с. 225/.

Выданная покупателю пластиковая карточка служит для торгового предприятия гарантией того, что банк открыл кредит ее владельцу.

Кредитные карточки можно использовать для получения наличных денег круглосуточно с помощью кассовых аппаратов, а также для депонирования чеков, перечисления денег с текущих счетов на срочные вклады, погашения ссуд.

Формированию эффективно действующей системы безналичных расчетов способствует и система межбанковских расчетов.

Особенно актуальны межбанковские расчеты по операциям с иностранной валютой. Они осуществляются банками разных стран, между которыми установлены корреспондентские отношения, то есть имеется договоренность о порядке и условиях проведения соответствующих расчетов.

Применительно к межбанковским расчетам существует два вида корреспондентских счетов - счета ностро и счета лоро.

Счетом ностро называется, например, корреспондентский счет,открытый на имя учреждения Сбербанка России в другом его учреждении или другом российском, иностранном либо международном банке. Счет лоро - это корреспондентский счет, открытый в учреждении Сбербанка России на имя другого российского, иностранного, международного банка или другого учреждения российского Сбербанка.

4. Инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц

Кассовым обслуживанием кредитных организаций в РФ занимается Расчетно-кассовый центр (РКЦ) - структурное подразделение территориального Главного управления Центрального банка. Его основными функциями являются:

а) Осуществление расчетов между банками и другими юридическими лицами, а также контроль по этим расчетам через корреспондентские счета, открываемые в РКЦ.

В РКЦ открываются корреспондентские счета банкам, счета по учету доходов и расходов бюджета, пенсионного фонда, фонда стабилизации экономики и других фондов, переводные счета предприятиям Минсвязи, Госстраха, Сбербанка, счета бюджетным организациям, а также счета, временно открываемые другим юридическим лицам; могут открываться корреспондентские субсчета филиалами банков с согласия Главного управления, в котором открыты счета этим банкам.

Списание средств со счетов производится по распоряжению владельца счета в пределах остатка средств на этих счетах. При отсутствии средств РКЦ могут предоставлять банкам и другим юридическим лицам кредит на договорных условиях в пределах открытых централизованных кредитных ресурсов и установленных размеров процентных ставок;

б) хранение ценностей (резервных фондов денежных билетов, монеты, оборотной кассы) и кассовое обслуживание юридических лиц.

Для осуществления указанных функций РКЦ должен располагать необходимыми материально-техническими условиями. При этом обязательными условиями являются наличие в РКЦ милицейской охраны, кассового помещения и денежного хранилища, оборудованных средствами охранно-пожарной сигнализации, а также наличие оргтехники и оборудования для работы с ценностями.

Банк России определяет сумму (лимит) резервных фондов и оборотной кассы для Главного управления в целом. Размер (лимит) резервных фондов и оборотной кассы для конкретного РКЦ определяется Главным управлением в установленных Банком России пределах.

Выдача денежной наличности банкам и другим юридическим лицам и прием от них излишков денег, а также их кассовое обслуживание производятся с отражением операций по корреспондентским счетам банков и счетам других юридических лиц.

РКЦ совершает операции с резервными фондами, организует работуи осуществляет подкрепление оборотной кассы РКЦ, а также подкрепление операционных касс наличными деньгами.

Излишки денежной наличности сдаются в оборотную кассу РКЦ обработанными, сформированными и упакованными в установленном порядке;

в) Кассовое исполнение государственного бюджета и фондов, организация финансирования капитальных вложений;

г) проведение операций с ценными бумагами и операций неторгового характера в иностранной валюте.

РКЦ по поручению Главного управления Банка России осуществляет операции, связанные с реализацией облигаций государственных займов, казначейских обязательств и других государственных ценных бумаг, их погашением и выплатой процентов по ним; проводит операции с векселями, чеками и другими ценными бумагами банков, включая их куплю, продажу, прием в обеспечение предоставляемых кредитов, а также операции в иностранной валюте, не связанные с расчетами по экспорту и импорту товаров и услуг (неторговые операции) (ст. 17 Временного типового положения о расчетно-кассовом центре территориального Главного управления Центрального банка РФ (Банка России).

5. Купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной форме

а) денежные знаки в виде банкнот, казначейских билетов, монеты, находящиеся в обращении и являющиеся законным платежным средством в соответствующем иностранном государстве или группе государств, а также изъятые или изымаемые из обращения, но подлежащие обмену денежные знаки;

б) средства на счетах в денежных единицах иностранных государств и международных денежных или расчетных единицах.

6. Привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов

7. Выдача банковских гарантий

Таким образом, банковская гарантия обеспечивает надлежащее исполнение принципалом его обязательства перед бенефициаром. По общему правилу она вступает в силу со дня выдачи. За выдачу банковской гарантии принципал уплачивает гаранту вознаграждение.

Небанковскими операциями кредитной организации являются:

1) выдача поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме. Поручитель отвечает перед кредитором в том же объеме, что и должник, включая уплату процентов, возмещение судебных издержек по взысканию долга и других убытков кредитора, вызванных неисполнением или ненадлежащим исполнением обязательства должником, если иное не предусмотрено договором поручительства. Совершается в письменной форме;

4) осуществление операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями.

Скупочные предприятия создаются в любой организационно-правовой форме независимо от форм собственности. Физические лица не имеют права заниматься скупкой ценностей у населения, даже если они занимаются предпринимательской деятельностью без образования юридического лица.

Скупочные предприятия:

а) обязаны иметь лицензию, выдаваемую Комитетом РФ по драгоценным металлам и драгоценным камням (Роскомдрагмет), и должны быть зарегистрированы в соответствующей государственной территориальной инспекции пробирного надзора РФ;

б) располагаются в специально оборудованных помещениях, обеспечивающих надежную сохранность указанных ценностей, а также необходимые условия для обслуживания сдатчиков;

в) для проведения операций по приему и опробованию ценностей должны быть обеспечены:

весами соответствующей грузоподъемности и точности для взвешивания ценностей, оборудованием и инструментами;

реактивами для определения пробы драгоценных металлов в изделиях и ломе, а также должны иметь квалифицированных товароведов по драгоценным металлам и драгоценным камням;

г) обязаны обеспечить учет, хранение и оформление операций по скупке, оценке и отправке ценностей.

У населения скупаются ценности в виде ювелирных, бытовых и иных непромышленных изделий и лома, не запрещенных законодательством для продажи населению, независимо от наличия на них оттисков именников изготовителей изделий и оттисков государственных пробирных клейм. Изделия принимаются в очищенном от жира, грязи виде.

Скупочным предприятиям запрещается скупать:

алмазное сырье и полуфабрикаты, технические алмазы;

золото, платину, палладий и серебро в самородках, шлихе, слитках, пластинах, проволоке;

полуфабрикаты ювелирного и зубопротезного производства;

предметы производственно-технического назначения из золота, платины, палладия и серебра (контакты, лабораторная посуда и другие);

драгоценные камни (алмазы, рубины, сапфиры, изумруды, александриты, а также природный жемчуг) в необработанном виде;

ордена и медали, содержащие драгоценные металлы, если иное не предусмотрено законодательством;

предметы, изъятые из гражданского оборота или на продажу которых установлен особый порядок (холодное, огнестрельное оружие в оправе и другие);

ценности у детей и подростков, не достигших восемнадцатилетнего возраста, а также ценности у предприятий, организаций и учреждений.

Все операции, связанные со скупкой ценностей, должны производиться в присутствии сдатчика ценностей (определение пробы, взвешивание, удаление штифтов).

Взвешивание ценностей производится с точностью:

изделий из золота, платины - до 0,01 грамма;

изделий из серебра - до 0,1 грамма;

изделий из драгоценных камней без оправы - до 0,01 карата.

Масса драгоценных камней, которые при скупке не могут быть выкреплены из изделия или которые нецелесообразно выкреплять из изделия, определяется по каратомеру с точностью до 0,1 карата.

Сдатчику ценностей должна быть предоставлена возможность убедиться в правильности определения массы сдаваемых им драгоценных металлов и драгоценных камней. Работник скупочного предприятия, осуществляющий прием ценностей, несет ответственность за правильность их оценки в соответствии с действующим законодательством.

При сдаче ценностей скупочному предприятию сдатчик предъявляет паспорт или документ, его заменяющий. Скупочные предприятия производят расчеты со сдатчиками, а также расчеты с Роскомдрагметом за сданные ценности по ценам на драгоценные металлы и драгоценные камни, определяемым в установленном порядке и действующим на момент приема их у населения.

На принимаемые ценности при согласии сдатчика с их оценкой работник скупочного предприятия, осуществляющий прием ценностей (далее - скупщик), должен выдать сдатчику ценностей квитанцию в двух экземплярах, подписанную скупщиком и сдатчиком, для предъявления кассиру. Кассир выдает сдатчику ценностей причитающуюся сумму вместе с одним экземпляром квитанции со штампом "оплачено".

В квитанции на скупленные ценности указываются:

наименование изделия, частей изделия, их количество, описание оттисков именника и пробирного клейма, а при их отсутствии отличительные признаки изделия, в дореволюционных изделиях именник мастера;

в импортных изделиях - импортное клеймо;

наименование драгоценных металлов, проба, масса, покупная ценаза грамм и стоимость (в цепях - длина в мм, в браслетах количество звеньев (секторов);

наименование драгоценных камней по прейскуранту скупочных цен, количество, масса, покупная цена за карат, стоимость;

бриллианты крупные (от 1 карата и выше), средние (от 0,30 до 0,99 карата), изумруды, сапфиры, рубины - записывается каждый камень с указанием наименования каждого камня, группы, цвета, массы, покупной цены за карат и стоимости;

алмазы огранки "Роза", бриллианты мелкие (до 0,29 карата) и бриллианты упрощенной огранки записываются по наименованиям, по группе цвета и дефектности с указанием их количества, массы, покупной цены за карат и стоимости;

жемчуг природный или культивированный - записывается по описанию, предусмотренному прейскурантом скупочных цен, количеству жемчужин, массе, покупной цене и стоимости;

самоцветные граненые камни записываются по наименованиям с указанием массы, покупной цены за грамм и стоимости;

камеи без оправы - записываются по наименованиям, сортам с указанием длины овала, количества и покупной цены за штуку; на камеи в оправе дополнительно указываются масса и цена за грамм драгоценного металла;

общая масса изделия, сумма, подлежащая выплате сдатчику ценностей.

В случае, когда возникает трудность в оценке драгоценных камней, по соглашению сторон допускается прием этих изделий для последующей отправки и оценки специальной экспертной комиссией Роскомдрагмета. Экспертная комиссия производит оценку ценностей в срок, не превышающий 45 дней.

На принятые ценности для последующей их оценки комиссией в присутствии сдатчика составляется акт в двух экземплярах, где дается их подробное описание и предварительная оценка. Акт подписывается скупщиком, производящим оценку, и сдатчиком ценностей. Экземпляр акта должен быть выдан сдатчику ценностей.

Скупщик в присутствии сдатчика ценностей вкладывает ценности с экземпляром акта в пакет, заклеивает и пломбирует его. На пакете указывается номер акта, дата приема, вес пакета.

Отправка ценностей производится в соответствии с установленными требованиями. По получении результатов оценки ценностей скупочные предприятия извещают о них сдатчика ценностей в течение трех дней.

Расходы, связанные с экспертной оценкой ценностей, возмещаются скупочным предприятием.

При установлении случаев скупки ценностей по завышенным ценам сумма переплаты взыскивается со скупочного предприятия, принявшего ценности.

Если сдатчик не согласен с оценкой экспертной комиссии, то скупочное предприятие возвращает ему принятые ценности, при этом сдатчик ценностей возвращает скупочному предприятию свой экземпляр акта.

При установлении случаев скупки ценностей с заниженной стоимостью разница доплачивается сдатчику ценностей скупочным предприятием, которое должно сообщить заказным письмом об этом сдатчику ценностей в трехдневный срок и произвести ему доплату в момент обращения сдатчика в скупочное предприятие.

За нарушение сроков возмещения сдатчику недоплаченных сумм скупочное предприятие обязано уплатить ему неустойку за каждый день просрочки в размере 3 процентов от суммы, подлежащей доплате. Принятые ценности после их оплаты обратно сдатчику не возвращаются;

6) лизинговые операции. Законодатель определил лизинг как финансовую аренду. По договору лизинга арендодатель обязуется приобрести в собственность указанное арендатором имущество у определенного им продавца и предоставить арендатору это имущество за плату во временное владение и пользование дляпредпринимательских целей. Арендодатель в этом случае не несет ответственности за выбор предмета аренды и продавца.

Договором финансовой аренды может быть предусмотрено, что выбор продавца и приобретаемого имущества осуществляется арендодателем.

Предметом договора лизинга являются любые непотребляемые вещи, используемые для предпринимательской деятельности, кроме земельных участков и других природных объектов.

Арендодатель, приобретая имущество для арендатора, должен уведомить продавца о том, что имущество предназначено для передачи его в аренду определенному лицу.

Если иное не предусмотрено договором финансовой аренды, имущество, являющееся предметом этого договора, передается продавцом непосредственно арендатору в месте нахождения последнего. В случае, когда имущество не передано арендатору в указанный в договоре срок, а если в договоре такой срок не указан, в разумный срок, арендатор вправе, если просрочка допущена по обстоятельствам, за которые отвечает арендодатель, потребовать расторжения договора и возмещения убытков.

Риск случайной гибели или случайной порчи арендованного имущества переходит к арендатору в момент передачи ему арендованного имущества, если иное не предусмотрено договором финансовой аренды.

Арендатор вправе предъявлять непосредственно продавцу имущества требования, вытекающие из договора купли-продажи, заключенного между продавцом и арендодателем, в частности в отношении качества и комплектности имущества, сроков его поставки и в других случаях ненадлежащего исполнения договора продавцом. При этом арендатор имеет права и несет обязанности покупателя, кроме обязанности оплатить приобретенное имущество, как если бы он был стороной договора купли-продажи указанного имущества.

Однако арендатор не может расторгнуть договор купли-продажи с продавцом без согласия арендодателя.

Если иное не предусмотрено договором лизинга, арендодатель не отвечает перед арендатором за выполнение продавцом требований, вытекающих из договора купли-продажи, кроме случаев, когда ответственность за выбор продавца лежит на арендодателе. В последнем случае арендатор вправе по своему выбору предъявлять требования, вытекающие из договора купли-продажи, как непосредственно продавцу имущества, так и арендодателю, которые несут солидарную ответственность.

7) Оказание информационных и консультационных услуг.

Все банковские операции и другие сделки осуществляются в рублях, а при наличии соответствующей лицензии Банка России в иностранной валюте.

Генеральная лицензия Центрального банка дает право на проведение операций с иностранной валютой как в России, так и за ее пределами, а внутренняя (простая) лицензия - на инвалютные операции только на территории РФ при условии открытия корреспондентского счета в любом банке, получившем генеральную лицензию. Существует еще и разовая лицензия, разрешающая проведение конкретной банковской операции в иностранной валюте.

- государственная облигация;

- облигация;

- вексель;

- чек;

- депозитный и сберегательный сертификаты;

- банковская сберегательная книжка на предъявителя;

- коносамент;

- акция;

- приватизационные ценные бумаги и др. (перечень открытый).

1) предъявителю ценной бумаги (ценная бумага на предъявителя; для передачи другому лицу прав, удостоверенных ценной бумагой на предъявителя, достаточно вручения ценной бумаги этому лицу);

2) названному в ценной бумаге лицу (именная ценная бумага; права, удостоверенные ею, передаются в порядке, установленном для уступки требований (цессии));

3) названному в ценной бумаге лицу, которое может само осуществить эти права или назначить своим распоряжением (приказом) другое управомоченное лицо (ордерная ценная бумага; права по ордерной ценной бумаге передаются путем совершения на этой бумаге передаточной надписи - индоссамента. Индоссамент переносит все права, удостоверенные ценной бумагой, на лицо, которому или приказу которого передаются права, - индоссата.

Индоссамент может быть бланковым (без указания лица, которому должно быть произведено исполнение) или ордерным (с указанием лица, которому или приказу которого должно быть произведено исполнение).

1. Брокерская деятельность - совершение гражданско-правовых сделок с ценными бумагами в качестве поверенного или комиссионера, действующего на основании договора поручения или комиссии, а также доверенности на совершение таких сделок при отсутствии указаний на полномочия поверенного или комиссионера в договоре.

Профессиональный участник рынка ценных бумаг, занимающийся брокерской деятельностью, именуется брокером. Передоверие брокерами совершения сделок допускается только брокерам, если оно оговорено в договоре комиссии или поручения либо в случаях, когда брокер вынужден к этому силой обстоятельств для охраны интересов своего клиента с уведомлением последнего.

Брокер должен выполнять поручения клиентов добросовестно и в порядке их поступления, если иное не предусматривается договором с клиентом или его поручением. Сделки, осуществляемые по поручению клиентов, во всех случаях подлежат приоритетному исполнению по сравнению с дилерскими операциями самого брокера при совмещении им деятельности брокера и дилера.

При наличии у брокера интереса, препятствующего осуществлению поручения клиента на наиболее выгодных для клиента условиях, брокер обязан немедленно уведомить последнего о наличии у него такого интереса.

В случае если брокер действует в качестве комиссионера, договор комиссии может предусматривать обязательство хранить денежные средства, предназначенные для инвестирования в ценные бумаги или полученные в результате продажи ценных бумаг, у брокера на забалансовых счетах и право их использования брокером до момента возврата этих денежных средств клиенту в соответствии с условиями договора.

Часть прибыли, полученной от использования указанных средств и остающейся в распоряжении брокера, в соответствии с договором перечисляется клиенту. При этом брокер не вправе гарантировать или давать обещания клиенту в отношении доходов от инвестирования хранимых им денежных средств.

2. Дилерская деятельность - совершение сделок купли-продажи ценных бумаг от своего имени и за свой счет путем публичного объявления цен покупки и/или продажи определенных ценных бумаг с обязательством покупки и/или продажи этих ценных бумаг по объявленным лицом, осуществляющим такую деятельность, ценам.

Профессиональный участник рынка ценных бумаг, осуществляющий дилерскую деятельность, именуется дилером. Дилером может быть только юридическое лицо, являющееся коммерческой организацией.

Кроме цены дилер имеет право объявить иные существенные условия договора купли-продажи ценных бумаг: минимальное и максимальное количество покупаемых и/или продаваемых ценных бумаг, а также срок, в течение которого действуют объявленные цены. При отсутствии в объявлении указания на иные существенные условия дилер обязан заключить договор на существенных условиях, предложенных его клиентом. В случае уклонения дилера от заключения договора к нему может быть предъявлен иск о принудительном заключении такого договора и/или о возмещении убытков.

3. Деятельность по управлению ценными бумагами - осуществление юридическим лицом или индивидуальным предпринимателем от своего имени за вознаграждение в течение определенного срока доверительного управления переданными ему во владение и принадлежащими другому лицу в интересах этого лица или указанных этим лицом третьих лиц:

- ценными бумагами;

- денежными средствами, предназначенными для инвестирования в ценные бумаги;

Профессиональный участник рынка ценных бумаг, осуществляющий деятельность по управлению ценными бумагами, именуется управляющим.

Если конфликт интересов управляющего и его клиента или разных клиентов оного управляющего, о котором все стороны не были уведомлены заранее, привел к действиям управляющего, нанесшим ущерб интересам клиента, управляющий обязан за свой счет возместить убытки в порядке, установленном гражданским законодательством.

4. Клиринговая деятельность - деятельность по определению взаимных обязательств (сбор, сверка, корректировка информации по сделкам с ценными бумагами и подготовка бухгалтерских документов по ним) и их зачету по поставкам ценных бумаг и расчетам по ним.

Организации, осуществляющие клиринг по ценным бумагам, в связи с расчетами по операциям с ценными бумагами принимают к исполнению подготовленные при определении взаимных обязательств бухгалтерские документы на основании их договоров с участниками рынка ценных бумаг, для которых производятся расчеты.

Клиринговая организация, осуществляющая расчеты по сделкам с ценными бумагами, обязана формировать специальные фонды для снижения рисков неисполнения сделок с ценными бумагами.

Минимальный размер специальных фондов клиринговых организаций устанавливается Федеральной комиссией по рынку ценных бумаг по согласованию с Центральным банком РФ.

5. Депозитарная деятельность - оказание услуг по хранению сертификатов ценных бумаг и/или учету и переходу прав на ценные бумаги.

Профессиональный участник рынка ценных бумаг, осуществляющий депозитарную деятельность, именуется депозитарием. Депозитарием может быть только юридическое лицо.

Лицо, пользующееся услугами депозитария по хранению ценных бумаг и/или учету прав на ценные бумаги, именуется депонентом.

Договор между депозитарием и депонентом, регулирующий их отношения в процессе депозитарной деятельности, депозитарный договор (договор о счете депо) должен быть заключен в письменной форме. Депозитарий обязан утвердить условия осуществления им депозитарной деятельности, являющиеся неотъемлемой составной частью заключенного депозитарного договора.

Заключение депозитарного договора не влечет за собой переход к депозитарию права собственности на ценные бумаги депонента.

Депозитарий не имеет права распоряжаться ценными бумагами депонента, управлять ими или осуществлять от имени депонента любые действия с ценными бумагами, кроме предпринимаемых по поручению депонента в случаях, предусмотренных депозитарным договором. Депозитарий не имеет права обусловливать заключение депозитарного договора с депонентом отказом последнего хотя бы от одного из прав, закрепленных ценными бумагами.

Депозитарий несет гражданско-правовую ответственность за сохранность депонированных у него сертификатов ценных бумаг.

На ценные бумаги депонентов не может быть обращено взыскание по обязательствам депозитария.

Депозитарий имеет право на основании соглашений с другими депозитариями привлекать их к исполнению своих обязанностей по хранению сертификатов ценных бумаг и/или учету прав на ценные бумаги депонентов (то есть становиться депонентом другого депозитария или принимать в качестве депонента другой депозитарий), если это прямо не запрещено депозитарным договором.

Если депонентом одного депозитария является другой депозитарий, то депозитарный договор между ними должен предусматривать процедуру получения информации о владельцах ценных бумаг, учет которых ведется в депозитарии-депоненте, а также в его депозитариях-депонентах.

Депозитарный договор должен содержать следующие существенные условия:

а) однозначное определение предмета договора: предоставление услуг по хранению сертификатов ценных бумаг и/или учету прав на ценные бумаги;

б) порядок передачи депонентом депозитарию информации о распоряжении депонированными в депозитарии ценными бумагами депонента;

в) срок действия договора;

г) размер и порядок оплаты услуг депозитария, предусмотренных договором;

д) форму и периодичность отчетности депозитария перед депонентом;

В обязанности депозитария входят:

- регистрация фактов обременения ценных бумаг депонента обязательствами;

- ведение отдельного от других счета депо депонента суказанием даты и основания каждой операции по счету;

- передача депоненту всей информации о ценных бумагах, полученной депозитарием от эмитента или держателя реестра владельцев ценных бумаг.

Депозитарий имеет право регистрироваться в системе ведения реестра владельцев ценных бумаг или у другого депозитария в качестве номинального держателя в соответствии с депозитарным договором.

Депозитарий несет ответственность за неисполнение или ненадлежащее исполнение своих обязанностей по учету прав на ценные бумаги, в том числе за полноту и правильность записей по счетам депо.

Депозитарий в соответствии с депозитарным договором имеет право на поступление на свой счет доходов по ценным бумагам, хранящимся с целью перечисления на счета депонентов.

6. Деятельность по ведению реестра владельцев ценных бумаг сбор, фиксация, обработка, хранение и предоставление данных, составляющих систему ведения реестра владельцев ценных бумаг.

Деятельностью по ведению реестра владельцев ценных бумаг имеют право заниматься только юридические лица - держатели реестра (регистраторы).

Они не вправе осуществлять сделки с ценными бумагами зарегистрированного в системе ведения реестра владельцев ценных бумаг эмитента.

Под системой ведения реестра владельцев ценных бумаг понимается совокупность данных, зафиксированных на бумажном носителе и/или с использованием электронной базы данных, обеспечивающая идентификацию зарегистрированных в системе ведения реестра владельцев ценных бумаг номинальных держателей и владельцев ценных бумаг и учет их прав в отношении ценных бумаг, зарегистрированных на их имя, позволяющая получать и направлять информацию указанным лицам и составлять реестр владельцев ценных бумаг.

Система ведения реестра владельцев ценных бумаг должна обеспечивать сбор и хранение в течение установленных законодательством сроков информации о всех фактах и документах, влекущих необходимость внесения изменений в систему ведения реестра владельцев ценных бумаг, и обо всех действиях держателя реестра по внесению этих изменений.

Для ценных бумаг на предъявителя система ведения реестра владельцев ценных бумаг не ведется.

Реестр владельцев ценных бумаг (далее - реестр) - это часть системы ведения реестра, представляющая собой список зарегистрированных владельцев с указанием количества, номинальной стоимости и категории принадлежащих им именных ценных бумаг, составленный по состоянию на любую установленную дату и позволяющий идентифицировать этих владельцев, количество и категорию принадлежащих им ценных бумаг.

Держателем реестра может быть эмитент или профессиональный участник рынка ценных бумаг, осуществляющий деятельность по ведению реестра на основании поручения эмитента. Если число владельцев превышает 500, держателем реестра должна быть независимая специализированная организация, являющаяся профессиональным участником рынка ценных бумаг и осуществляющая деятельность по ведению реестра. Регистратор имеет право делегировать часть своих функций по сбору информации, входящей в систему ведения реестра, другим регистраторам. Передоверие функций не освобождает регистратора от ответственности перед эмитентом.

Договор на ведение реестра заключается только с одним юридическим лицом. Регистратор может вести реестры владельцев ценных бумаг неограниченного числа эмитентов.

Номинальный держатель ценных бумаг - лицо, зарегистрированное в системе ведения реестра, в том числе являющееся депонентом депозитария и не являющееся владельцем в отношении этих ценных бумаг.

В качестве номинальных держателей ценных бумаг выступают профессиональные участники рынка ценных бумаг. Депозитарий может быть зарегистрирован в качестве номинального держателя ценных бумаг в соответствии с депозитарным договором, а брокер - в соответствии с договором, на основании которого он обслуживает клиента.

Данные о номинальном держателе ценных бумаг подлежат внесению в систему ведения реестра держателем реестра по поручению владельца или номинального держателя ценных бумаг, если последние зарегистрированы в этой системе ведения реестра.

Внесение имени номинального держателя в систему ведения реестра, а также перерегистрация ценных бумаг на его имя не влекут за собой переход права собственности и/или иного вещного права на ценные бумаги к последнему. Ценные бумаги клиентов номинального держателя ценных бумаг не подлежат взысканию в пользу кредиторов последнего.

Операции с ценными бумагами между владельцами ценных бумаг одного номинального держателя не отражаются у держателя реестра или депозитария, клиентом которого он является.

Номинальный держатель в отношении именных ценных бумаг, держателем которых он является в интересах другого лица, обязан:

- совершать все необходимые действия, направленные на обеспечение получения этим лицом всех выплат, которые ему причитаются по этим ценным бумагам;

- осуществлять сделки и операции с ценными бумагами исключительно по поручению лица, в интересах которого он является номинальным держателем ценных бумаг, и в соответствии с договором, заключенным с этим лицом;

- вести учет ценных бумаг, которые он держит в интересах других лиц, на раздельных забалансовых счетах и постоянно иметь на раздельных забалансовых счетах достаточное количество ценных бумаг в целях удовлетворения требований лиц, в интересах которых он держит эти ценные бумаги.

Эмитент, поручивший ведение системы ведения реестра регистратору, один раз в год может требовать у последнего предоставления реестра за вознаграждение, не превышающее затраты на его составление, а регистратор обязан предоставить реестр за это вознаграждение. В остальных случаях размер вознаграждения определяется договором эмитента и регистратора.

Держатель реестра вправе взимать со сторон по сделке плату, соответствующую количеству распоряжений о передаче ценных бумаг и одинаковую для всех юридических и физических лиц. Он также вправе вносить изменения в систему ведения реестра на основании:

1) распоряжения владельца о передаче ценных бумаг, или лица, действующего от его имени, или номинального держателя ценных бумаг, который зарегистрирован в системе ведения реестра;

2) иных документов, подтверждающих переход права собственности на ценные бумаги в соответствии с гражданским законодательством РФ.

7. Деятельность по организации торговли на рынке ценных бумаг - предоставление услуг, непосредственно способствующих заключению гражданско-правовых сделок с ценными бумагами между участниками рынка ценных бумаг.

Профессиональный участник рынка ценных бумаг, осуществляющий деятельность по организации торговли на рынке ценных бумаг, называется организатором торговли на рынке ценных бумаг. Он обязан раскрыть следующую информацию любому заинтересованному лицу:

- правила допуска участника рынка ценных бумаг к торгам;

- правила допуска к торгам ценных бумаг;

- правила регистрации сделок;

- порядок исполнения сделок;

- правила, ограничивающие манипулирование ценами;

- расписание предоставления услуг организатором торговли нарынке ценных бумаг;

- регламент внесения изменений и дополнений в вышеперечисленные позиции;

- список ценных бумаг, допущенных к торгам.

Наряду с фирменным кредитная организация может иметь иные наименования:

- сокращенное наименование;

- наименование на другом языке народов РФ;

- наименование на иностранном языке.

а) лицензии на осуществление банковских операций;

б) информации о финансовой отчетности;

в) аудиторского заключения за предыдущий год;

г) ежемесячных бухгалтерских балансов за текущий год.

Лицензирование банковской деятельности

1) заявление с ходатайством о государственной регистрации кредитной организации и выдаче лицензии на осуществление банковских операций;

2) учредительный договор, если его подписание предусмотрено федеральным законом;

3) устав;

4) протокол собрания учредителей о принятии устава и об утверждении кандидатур для назначения на должности руководителей исполнительных органов и главного бухгалтера;

5) свидетельство об уплате государственной пошлины;

6) копии свидетельств о государственной регистрации учредителей юридических лиц, аудиторские заключения о достоверности их финансовой отчетности, а также подтверждения органами Государственной налоговой службы РФ выполнения учредителями юридическими лицами обязательств перед федеральным бюджетом, бюджетами субъектов РФ и местными бюджетами за последние три года;

7) декларации о доходах учредителей - физических лиц, заверенные органами Госналогслужбы, подтверждающие источники происхождения средств, вносимых в уставный капитал кредитной организации;

8) анкеты кандидатов на должности руководителей исполнительных органов и главного бухгалтера кредитной организации, заполняемые ими и содержащие сведения о наличии у этих лиц высшего юридического или экономического образования (с представлением копии диплома или заменяющего его документа) и опыта руководства отделом или иным подразделением кредитной организации, связанным с осуществлением банковских операций, не менее одного года, а при отсутствии специального образования опыта руководства таким подразделением не менее двух лет; а также о наличии (отсутствии) судимости.

Решение о лицензировании должно быть принято в срок, не превышающий шести месяцев с момента представления указанных документов, после чего Центральный банк в трехдневный срок доводит до сведения учредителей кредитной организации соответствующее уведомление с требованием произвести оплату 100 процентов ее объявленного уставного капитала в месячный срок и выдает свидетельство о государственной регистрации.

Для оплаты уставного капитала Банк России открывает кредитной организации корреспондентский счет. Лицензия на осуществление банковских операций может быть получена в течение трех дней после предъявления документов, подтверждающих оплату.

Осуществление юридическим лицом банковских операций без лицензии влечет взыскание всего полученного в их результате, а также штрафа в двукратном размере этой суммы. Взыскание производится в судебном порядке по иску прокурора, федерального органа исполнительной власти или Банка России. Кроме того, Центральный банк вправе предъявить в арбитражный суд иск о ликвидации такого юридического лица.

Отказ в государственной регистрации кредитной организации и выдаче лицензии на осуществление банковских операций допускается только по следующим основаниям:

1) несоответствие квалификационным требованиям, предъявляемым к предлагаемым кандидатам на должности руководителей исполнительных органов и (или) главного бухгалтера. Под несоответствием квалификационным требованиям понимается:

- отсутствие высшего юридического или экономического образования и опыта руководства отделом или иным подразделением кредитной организации, связанного с осуществлением банковских операций, либо опыта руководства таким подразделением не менее двух лет;

- наличие судимости за совершение преступлений против собственности, хозяйственных и должностных преступлений;

- совершение в течение года административного правонарушения в области торговли и финансов, установленного вступившим в законную силу постановлением органа, уполномоченного рассматривать дела об административных правонарушениях;

2) неудовлетворительное финансовое положение учредителей кредитной организации или невыполнение ими своих обязательств перед федеральным бюджетом, бюджетами субъектов РФ и местными бюджетами за последние три года;

3) несоответствие документов, поданных для государственной регистрации кредитной организации и получения лицензии, требованиям федеральных законов.

- установления недостоверности сведений, на основании которых выдана лицензия;

- задержки начала осуществления банковских операций, предусмотренных лицензией, более чем на год со дня ее выдачи;

- установления фактов недостоверности отчетных данных;

- осуществления, в том числе однократного, банковских операций, не предусмотренных лицензией Банка России;

- неисполнения требований федеральных законов, регулирующих банковскую деятельность, а также нормативных актов Банка России, если в течение года к кредитной организации неоднократно применялись такие меры, как:

а) взыскание штрафа в размере до одной десятой процента от размера минимального уставного капитала либо до одного процента от размера оплаченного уставного капитала, но не более одного процента от минимального размера уставного капитала;

б) ограничение проведения отдельных операций на срок до шести месяцев;

в) финансовое оздоровление, в том числе изменение структуры активов;

г) замена руководителей;

д) реорганизация;

е) изменение обязательных нормативов на срок до шести месяцев;

ж) запрет осуществлять отдельные банковские операции на срок до одного года;

з) запрет открывать филиалы на срок до одного года;

- неудовлетворительного финансового положения кредитной организации, неисполнения ею своих обязательств перед вкладчиками и кредиторами, являющегося основанием для подачи заявления о возбуждении в арбитражном суде производства по делу о несостоятельности (банкротстве) кредитной организации.

Банк России вправе отозвать лицензию кредитной организации.

Государственная регистрация и лицензирование кредитных организаций с иностранными инвестициями, а также филиалов иностранных банков имеют определенные особенности.

1. Для их проведения от иностранного юридического лица требуется представление дополнительных документов:

- решения о его участии в создании кредитной организации на территории РФ или об открытии филиала банка;

- документа, подтверждающего регистрацию юридического лица, и балансов за три предыдущих года, подтвержденных аудиторским заключением;

- письменного согласия соответствующего контрольного органа страны его местопребывания на участие в создании кредитной организации в РФ или на открытие филиала банка в тех случаях, когда такое разрешение требуется по законодательству страны его местопребывания;

- подтверждения первоклассным (согласно международной практике) иностранным банком платежеспособности этого лица.

2. Размер (квота) участия иностранного капитала в банковской системе РФ устанавливается федеральным законом по предложению Правительства РФ, согласованному с Банком России. Указанная квота рассчитывается как отношение суммарного капитала, принадлежащего нерезидентам в уставных капиталах кредитных организаций с иностранными инвестициями, и капитала филиалов иностранных банков к совокупному уставному капиталу кредитных организаций, зарегистрированных на территории РФ.

Банк России прекращает выдачу лицензий на осуществление банковских операций банкам с иностранными инвестициями, филиалам иностранных банков при достижении установленной квоты.

Кредитная организация обязана получить предварительное разрешение Банка России на увеличение своего уставного капитала за счет средств нерезидентом, на отчуждение (в том числе продажу) своих акций (долей) в пользу нерезидентов, а участники кредитной организации - резиденты - на отчуждение принадлежащих им акций (долей) кредитной организации в пользу нерезидентов. Указанные сделки по отчуждению акций (долей) нерезидентам, совершенные без разрешения Банка России, являются недействительными.

Банк России имеет право наложить запрет на увеличение уставного капитала кредитной организации за счет средств нерезидентов и на отчуждение акций (долей) в пользу нерезидентов, если результатом указанного действия является превышение квоты участия иностранного капитала в банковской системе РФ.

Центральный банк вправе по согласованию с Правительством РФ вводить для кредитных организаций с иностранными инвестициями и филиалов иностранных банков ограничения на осуществление банковских операций, если в соответствующих иностранных государствах в отношении банков с российскими инвестициями и филиалов российских банков применяются ограничения в их создании и деятельности. Он также вправе устанавливать дополнительные требования к рассматриваемым субъектам относительно обязательных нормативов, порядка представления отчетности, утверждения состава руководства, перечня осуществляемых банковских операций, минимального размера уставного капитала вновь регистрируемых кредитных организаций с иностранными инвестициями и минимального размера капитала вновь регистрируемых филиалов иностранных банков.

Финансовая отчетность кредитной организации

Годовой отчет кредитной организации (включая бухгалтерский баланс и отчет о прибылях и убытках) публикуется в открытой печати.

По запросам налоговых органов банками и иными кредитными организациями подаются следующие сведения о финансово-хозяйственной деятельности:

о наличии и движении средств на расчетных (текущих), ссудных, валютных и других счетах с указанием юридических и иных организаций-отправителей и получателей этих средств;

о движении наличных средств и лимите кассовой наличности;

- выписки из лицевых счетов клиентов;

- о перечислении налогов и других обязательных платежей в соответствующие бюджеты и во внебюджетные фонды;

- о полученных кредитах и уплаченных процентах по видам предоставленных кредитов, в том числе просроченных;

Перечисленные сведения должны поступить в налоговый орган не позднее чем в 15-дневный срок с момента вручения письменного запроса руководителя (заместителя руководителя) налогового органа.

В случае непредставления или представления не в полном объеме требуемых налоговыми органами сведений руководители банков и кредитных учреждений несут административную ответственность.

Уполномоченные банки обязаны ежеквартально (не позднее 15-го числа первого месяца, следующего за отчетным кварталом) направлять в территориальные учреждения Банка России по месту своего нахождения информацию об общих объемах осуществляемых резидентами и нерезидентами валютных операций (валютная отчетность) по форме 1.

Аудиторская проверка

По результатам проверки составляется аудиторское заключение, содержащее сведения о достоверности финансовой отчетности кредитной организации, выполнении ею обязательных нормативов, установленных Банком России, качестве управления, состоянии внутреннего контроля и т.п. Данное заключение направляется в Центральный банк в трехмесячный срок со дня представления годовых отчетов.

Банк России вправе в соответствии с федеральными законами предъявлять квалификационные требования к руководителям исполнительных органов, а также к главному бухгалтеру кредитной организации. Приобретение в результате одной или нескольких сделок одним юридическим или физическим лицом, либо группой юридических и (или) физических лиц, связанных между собой соглашением, либо группой юридических лиц, являющихся дочерними или зависимыми по отношению друг к другу, более 5 процентов долей (акций) кредитной организации требует уведомления Банка России, а более 20 процентов - предварительного согласия Банка России, который не позднее 30 дней с момента получения ходатайства сообщает заявителю в письменной форме о своем решении согласии или отказе. Отказ должен быть мотивирован.

Если Банк России не сообщил о принятом решении в течение указанного срока, сделка купли-продажи долей (акций) кредитной организации считается разрешенной.

Центральный банк вправе запрашивать и получать информацию о финансовом положении и деловой репутации участников (акционеров) кредитной организации в случае приобретения ими более 20 процентов долей (акций) кредитной организации.

Банк России имеет право отказать в даче согласия на совершение сделки купли-продажи более 20 процентов долей (акций) кредитной организации при установлении неудовлетворительного финансового положения приобретателей долей (акций), нарушении антимонопольных правил и т.п.

В целях обеспечения устойчивости кредитных организаций Банк России может устанавливать им обязательные нормативы:

1) минимальный размер уставного капитала для вновь создаваемых кредитных организаций, минимальный размер собственных средств (капитала) для действующих кредитных организаций.

Минимальный размер уставного капитала для вновь создаваемых кредитных организаций устанавливается соответственно:

на 1 января 1997 г. - 3,0 млн. ЭКЮ (для кредитных организаций с ограниченным кругом операций - 750 тыс. ЭКЮ);

на 1 января 1998 г. - 4,0 млн. ЭКЮ (1,0 млн. ЭКЮ);

на 1 июля 1998 г. - 5,0 млн. ЭКЮ (1,250 млн. ЭКЮ).

Минимальный размер собственных средств (капитала) кредитной организации, определяемых как сумма уставного капитала, фондов кредитной организации и нераспределенной прибыли, устанавливается в сумме, эквивалентной 5 млн. ЭКЮ (для кредитных организаций с ограниченным кругом операций - 1 млн. ЭКЮ).

Собственные средства (капитал) кредитной организации, используемые при расчете обязательных экономических нормативов, определяются как сумма уставного капитала, фондов кредитной организации и нераспределенной прибыли, уменьшенная на затраты капитального характера, допущенные убытки, выкупленные собственные акции и дебиторскую задолженность длительностью свыше 30 дней;

2) предельный размер неденежной части уставного капитала;

3) максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков. Этот норматив устанавливается в процентах от собственных средств (капитала) кредитной организации. При определении размера риска учитывается совокупная сумма кредитов, выданных кредитной организацией данному заемщику или группе связанных заемщиков, а также гарантий и поручительств, предоставленных кредитной организацией одному заемщику (группе связанных заемщиков). При расчете используется следующая формула:

Крз

Н6 = __________ * 100% , где

К

4) максимальный размер крупных кредитных рисков. Он устанавливается как процентное соотношение совокупной величины крупных кредитных рисков и собственных средств (капитала) кредитной организации.

Решение о выдаче крупных кредитов должно в обязательном порядке приниматься Правлением банка либо его кредитным комитетом с учетом заключения кредитного отдела банка. Решение о выдаче оформляется соответствующими документами;

5) максимальный размер риска на одного кредитора (вкладчика) устанавливается как процентное соотношение величины вклада или полученного кредита, полученных гарантий и поручительств данной кредитной организации, остатков по счетам одного или связанных между собой кредиторов (вкладчиков) и собственных средств кредитной организации:

Овкл

Н6 = ____________ * 100%, где

Овкл - совокупная сумма обязательств кредитной организации в рублях и иностранной валюте по вкладам, полученным кредитам, гарантиям и поручительствам (50%) и остаткам по расчетным, текущим счетам и счетам по операциям с ценными бумагами одного или взаимосвязанных кредиторов (вкладчиков). Остатки по бюджетным счетам в расчет не принимаются;

6) нормативы ликвидности кредитной организации. Под ликвидностью понимается способность кредитной организации обеспечивать своевременное выполнение своих обязательств. В целях контроля за состоянием ликвидности устанавливаются нормативы ликвидности (текущей, мгновенной и долгосрочной).

Нормативы ликвидности кредитных организаций определяются как:

- соотношение между активами и пассивами с учетом сроков, сумм и типов активов и пассивов и других факторов;

- соотношение ликвидных активов (наличные денежные средства, требования до востребования, краткосрочные ценные бумаги, другие легко реализуемые активы) и суммарных активов;

Устанавливаются следующие коэффициенты риска по группам активов:

Коэффициент риска (в процентах)

I группа

- средства на корреспондентском счете, открытом в Центральном банке РФ 0

- средства на резервном счете в Центральном банке РФ 0

- средства коммерческих банков для операций по расчетным чекам 0

- вложения в государственные долговые обязательства 0

- вложения в облигации внутреннего валютного займа 0

II группа

- средства, размещенные в Банке России на депозитном счете 0

- касса и приравненные к ней средства 2

- средства в расчетных центрах ОРЦБ 10

- ссуды, гарантированные Правительством РФ 10

- ссуды под залог государственных ценных бумаг 10

- ссуды под залог драгметаллов в слитках 10

- вложения в долговые обязательства субъектов РФ и местных органов власти 20

- средства на корреспондентских счетах у банков-нерезидентов стран-членов ОЭСР в СКВ 20

- средства, перечисленные на счета у банков-нерезидентов стран-членов ОЭСР 20

- ссуды под залог ценных бумаг субъектов РФ и местных органов власти 20

IY группа

- средства на счетах у банков-резидентов РФ в иностранной валюте 70

- средства на корреспондентских счетах в рублях у банков - резидентов ностро 70

- средства на счетах у банков-нерезидентов стран - не членов ОЭСР, исключая страны ближнего зарубежья 70

- собственные здания и сооружения за минусом переданных в залог 70

- ценные бумаги для перепродажи 70

V группа

все прочие активы кредитной организации 100

- гарантии поручительства, выданные кредитной организации 50

8) максимальный размер привлеченных денежных складов (депозитов) населения устанавливается как процентное соотношение общей суммы денежных вкладов (депозитов) граждан и величины собственных средств (капитала) банка;

9) размеры валютного, процентного и иных рисков;

11) нормативы использования собственных средств банков для приобретения долей (акций) других юридических лиц устанавливаются в форме процентного соотношения размеров инвестируемых и собственных средств кредитной организации.

Максимально допустимое значение данных нормативов определяется в размере:

с баланса на 1.10.96 г. - 35%

с баланса на 1.01.97 г. - 25%;

12) максимальный размер кредитов, гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам), определяется в процентах от собственных средств банка.

Указанный норматив не может превышать 20 процентов.

Кредитная организация может выполнять отдельные поручения органов исполнительной власти по специально заключаемому на конкурсной основе договору, например осуществлять операции со средствами федерального бюджета.

1) фирменное (полное официальное) наименование, а также все другие имеющиеся наименования;

2) указание на организационно-правовую форму;

3) сведения о месте нахождения (почтовом адресе) органов управления и обособленных подразделений;

4) перечень осуществляемых банковских операций и сделок;

5) сведения о размере уставного капитала;

6) сведения о системе органов управления, в том числе исполнительных, и органов внутреннего контроля, о порядке их образования и полномочиях;

7) иные сведения, предусмотренные федеральными законами для уставов юридических лиц указанной организационно-правовой формы.

Как уже отмечалось, минимальный размер уставного капитала вновь регистрируемых кредитных организаций, а также предельный размер неденежной части в уставном капитале кредитных организаций являются обязательными нормативами для последних, устанавливаемыми им Центробанком.

Для формирования уставного капитала не могут быть использованы:

- привлеченные денежные средства;

- средства федерального бюджета и государственных внебюджетных фондов, свободные денежные средства и иные объекты собственности, находящиеся в ведении федеральных органов государственной власти, за исключением случаев, предусмотренных федеральными законами.

Споры между кредитной организацией и ее клиентами (физическими и юридическими лицами) разрешаются в порядке, предусмотренном федеральными законами.

- почтовый адрес филиала (представительства);- его полномочия и функции;

- сведения о руководителях;

- масштабы и характер планируемых операций;

- оттиск печати филиала (представительства);

- образцы подписей его руководителей.

Банк России не позднее трехмесячного срока с момента получения соответствующего ходатайства сообщает заявителю в письменной форме о своем решении - согласии или отказе. Отказ должен быть мотивирован. В случае если Банк России не сообщил о принятом решении в течение указанного срока, соответствующее разрешение Банка России считается полученным.

Юридическое лицо считается реорганизованным (кроме случаев реорганизации в форме присоединения) с момента государственной регистрации вновь возникших юридических лиц. При реорганизации юридического лица в форме присоединения к нему другого юридического лица первое из них считается реорганизованным с момента внесения в единый государственный реестр юридических лиц записи о прекращении деятельности присоединенного юридического лица.

При слиянии, присоединении и преобразовании правопреемство (переход прав и обязанностей) осуществляется на основе передаточного акта, а при разделении и выделении - в соответствии с разделительным балансом.

Если у реорганизуемого юридического лица имеются кредиторы, они должны быть письменно уведомлены о факте реорганизации, чтобы реализовать свое право требования прекратить или досрочно исполнить обязательство, должником по которому является это юридическое лицо, а также возместить убытки.

Юридическое лицо может быть ликвидировано:

- по решению его учредителей (участников) либо органа, уполномоченного на то учредительными документами в связи с признанием судом недействительной регистрации юридического лица вследствие допущенных при его создании нарушений закона или иных правовых актов, если эти нарушения носят неустранимый характер;

- по решению суда в случае осуществления деятельности без надлежащего разрешения (лицензии) либо деятельности, запрещенной законом, либо с иными неоднократными или грубыми нарушениями закона или иных правовых актов;

- вследствие признания его несостоятельным банкротом.

Учредители (участники) юридического лица или орган, принявшие решение о ликвидации, назначают по согласованию с органом, осуществляющим государственную регистрацию юридических лиц (применительно к кредитным организациям таковым является Центральный банк), ликвидационную комиссию (ликвидатора) и устанавливают порядок и сроки ликвидации.

С момента назначения ликвидационной комиссии к ней переходят полномочия по управлению делами юридического лица.

Ликвидационная комиссия от имени ликвидируемого юридического лица выступает в суде; помещает в органах печати, в которых публикуются данные о государственной регистрации юридического лица ( то есть в "Вестнике Банка России"), публикацию о его ликвидации и о порядке и сроке заявления требований его кредиторами. Этот срок не может быть менее двух месяцев с момента публикации о ликвидации; принимает меры к выявлению кредиторов и получению дебиторской задолженности, а также письменно уведомляет кредиторов о ликвидации юридического лица.

По окончании срока для предъявления требований кредиторами она составляет промежуточный ликвидационный баланс, который содержит сведения о составе имущества ликвидируемого юридического лица, перечне предъявленных кредиторами требований, а также о результатах их рассмотрения.

Если имеющиеся денежные средства недостаточны для удовлетворения требований кредиторов, ликвидационная комиссия осуществляет продажу имущества юридического лица с публичных торгов.

После завершения расчетов с кредиторами составляется ликвидационный баланс. Оставшееся после удовлетворения требований кредиторов имущество юридического лица передается его учредителям (участникам), имеющим вещные права на это имущество или обязательственные права в отношении юридического лица.

Ликвидация считается завершенной, а юридическое лицо прекратившим свое существование после внесения об этом записи в единый государственный реестр юридических лиц.

1. Кредитная организация обязана:

а) создавать резервы (фонды), в том числе под обесценение ценных бумаг;

б) осуществлять классификацию активов, выделяя сомнительные и безнадежные долги;

в) создавать резервы (фонды) на покрытие возможных убытков;

г) соблюдать обязательные нормативы, устанавливаемые Банком России;

д) организовывать внутренний контроль, обеспечивающий надлежащий уровень надежности.

2. Центральный банк, кредитные организации должны гарантировать тайну об операциях, счетах и вкладах своих клиентов и корреспондентов (банковскую тайну).

3. На денежные средства и иные ценности юридических и физических лиц, находящиеся на счетах и во вкладах или на хранении в кредитной организации, арест может быть наложен только судом, арбитражным судом, судьей, а также по постановлению органов предварительного следствия при наличии санкции прокурора; а обращение взыскания допускается не иначе как по исполнительным документам. Конфискация указанных ценностей осуществляется на основании вступившего в законную силу приговора суда.

При рассмотрении дела о банкротстве должника - юридического лица применяются следующие процедуры банкротства:

наблюдение;

внешнее управление;

конкурсное производство;

мировое соглашение;

иные процедуры банкротства, предусмотренные действующим законодательством.

При рассмотрении дела о банкротстве должника - гражданина применяются следующие процедуры банкротства:

конкурсное производство;

мировое соглашение и др.

Дела о банкротстве юридических лиц и граждан, в том числе зарегистрированных в качестве индивидуальных предпринимателей, рассматриваются арбитражным судом.

Дела о банкротстве юридических лиц и граждан, в том числе индивидуальных предпринимателей, рассматривает арбитражный суд по месту нахождения должника - юридического лица и по месту жительства гражданина.

Заявление о признании должника банкротом принимается арбитражным судом, если требования к должнику - юридическому лицу в совокупности составляют не менее пятисот, а к должнику - гражданину - не менее ста минимальных размеров оплаты труда и указанные требования не погашены в течение трех месяцев.

Дело о банкротстве не может быть передано на рассмотрение третейского суда.

Лицами, участвующими в деле о банкротстве, являются:

должник;

арбитражный управляющий;

конкурсные кредиторы;

налоговые и иные уполномоченные органы по требованиям по обязательным платежам;

прокурор в случае рассмотрения дела о банкротстве по его заявлению;

государственный орган по делам о банкротстве и финансовому оздоровлению, а также иные лица в случаях, предусмотренных законом.

Производство по делу о банкротстве возбуждается арбитражным судом на основании заявления о признании должника банкротом. Такое заявление, в частности, может быть подано кредитором.

Заявление кредитора подается в арбитражный суд в письменной форме. Заявление кредитора - юридического лица подписывается его руководителем или представителем, а заявление кредитора - гражданина - этим гражданином или его представителем.

В заявлении должны быть указаны:

наименование арбитражного суда, в который подается заявление кредитора;

наименование (фамилия, имя, отчество) должника и его почтовый адрес;

наименование (фамилия, имя, отчество) кредитора и его почтовый адрес;

размер требований кредитора к должнику с указанием размера подлежащих уплате процентов и неустоек (штрафов, пени);

обязательство должника перед кредитором, из которого возникло требование, а также срок его исполнения;

доказательства обоснованности требований кредитора, в том числе вступившее в законную силу решение суда, доказательства, подтверждающие признание указанных требований должником, исполнительная надпись нотариуса;

доказательства, подтверждающие основания заявления кредитора;

перечень прилагаемых к заявлению кредитора документов.

В заявлении указываются и иные сведения, необходимые для правильного разрешения дела о банкротстве, а также могут содержаться имеющиеся у кредитора ходатайства.

Кредитор обязан направить копию заявления кредитора должнику.

Заявление кредитора может быть основано на объединенной задолженности по различным обязательствам.

Кредиторы вправе объединить свои требования к должнику и обратиться в суд с одним заявлением кредитора.

обязательства должника перед кредитором, а также наличие и размер задолженности по указанным обязательствам;

иные обстоятельства, на которых основывается заявление кредитора.

К заявлению, подписанному представителем кредитора, прилагается также доверенность, подтверждающая полномочия подписавшего указанное заявление лица на подачу такого заявления.

Кроме того, к заявлению кредитора при их наличии прилагаются следующие документы:

решение арбитражного суда, суда общей юрисдикции или третейского суда, рассматривавших требования кредитора к должнику;

исполнительный документ (исполнительный лист, акцептованные должником платежные требования, исполнительная надпись нотариуса и иное) либо доказательства, подтверждающие признание должником требований кредитора.

Судья арбитражного суда обязан принять заявление о признании должника банкротом, поданное с соблюдением установленных требований.

О принятии заявления о признании должника банкротом судья арбитражного суда выносит определение не позднее трех дней со дня поступления указанного заявления в арбитражный суд.

Должник в пятидневный срок со дня получения определения о принятии заявления о признании банкротом обязан направить в арбитражный суд, заявителю и иным лицам, участвующим в деле о банкротстве, отзыв на такое заявление, а также уведомить всех кредиторов, не указанных в этом заявлении, о возбуждении в отношении его дела о банкротстве. К отзыву должника, направляемому в арбитражный суд, должны быть приложены доказательства отправки заявителю и иным лицам, участвующим в деле о банкротстве, копий отзыва.

имеющиеся у должника возражения по требованиям заявителя;

общая сумма задолженности должника по обязательствам перед кредиторами, оплате труда работников должника, обязательным платежам;

сведения об имеющемся у должника имуществе, в том числе о денежных средствах, находящихся на его счетах в банках и иных кредитных организациях, номера указанных счетов в банках и иных кредитных организациях и почтовые адреса банков и иных кредитных организаций;

доказательства удовлетворения требований заявителя в случае их признания должником.

Отсутствие отзыва должника не препятствует рассмотрению дела о банкротстве.

Подготовка дела о банкротстве к судебному разбирательству производится судьей арбитражного суда.

Заседание арбитражного суда по проверке обоснованности возражений должника проводится в срок не позднее одного месяца до установленного срока рассмотрения дела о банкротстве.

По результатам рассмотрения обоснованности возражений должника арбитражным судом выносится определение.

Для определения финансового состояния должника при подготовке дела о банкротстве к судебному разбирательству, а также при рассмотрении дела о банкротстве арбитражный суд вправе назначить экспертизу, в том числе по собственной инициативе.

Дело о банкротстве должно быть рассмотрено в заседании арбитражного суда в срок, не превышающий трех месяцев со дня поступления заявления о признании должника банкротом в арбитражный суд.

Рассмотрение дела о банкротстве в заседании арбитражного суда может быть отложено на срок не более двух месяцев.

По результатам рассмотрения дела о банкротстве арбитражный суд принимает один из следующих актов:

решение о признании должника банкротом и об открытии конкурсного производства;

решение об отказе в признании должника банкротом;

определение о введении внешнего управления;

определение о прекращении производства по делу о банкротстве.

В решении арбитражного суда о признании банкротом должника - юридического лица и об открытии конкурсного производства должны содержаться указания:

о признании должника банкротом;

об открытии конкурсного производства;

о назначении конкурсного управляющего.

В решении арбитражного суда о признании банкротом должника - индивидуального предпринимателя указывается о признании утратившей силу регистрации должника в качестве индивидуального предпринимателя.

Решение арбитражного суда о признании должника банкротом и об открытии конкурсного производства подлежит немедленному исполнению, если иное не установлено арбитражным судом.

Сообщение о признании должника банкротом публикуется арбитражным судом, принявшим решение о признании должника банкротом и об открытии конкурсного производства, в "Вестнике Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации" и официальном издании государственного органа по делам о банкротстве и финансовому оздоровлению за счет имущества должника, а при отсутствии у должника средств за счет средств кредитора, обратившегося в арбитражный суд с заявлением о признании должника банкротом.

В таком же порядке подлежит опубликованию сообщение об отмене решения арбитражного суда о признании должника банкротом.

Решение арбитражного суда об отказе в признании должника банкротом принимается в случаях:

отсутствия признаков банкротства;

удовлетворения заявленных требований кредиторов до принятия арбитражным судом решения по делу о банкротстве;

установления фиктивного банкротства;

в иных случаях, установленных законом.

Если имеются доказательства, очевидно свидетельствующие о наличии у должника достаточного ликвидного имущества, арбитражный суд вправе по ходатайству должника отложить рассмотрение дела о банкротстве, предложив должнику погасить требования кредиторов в установленный арбитражным судом срок.

Принятие арбитражным судом решения об отказе в признании должника банкротом является основанием для прекращения действия обстоятельств, являющихся последствием принятия заявления о признании должника банкротом и (или) введения наблюдения.

Арбитражный суд прекращает производство по делу о банкротстве в случаях:

восстановления платежеспособности должника в ходе внешнего управления;

заключения мирового соглашения.

Все судебные расходы, включая расходы по государственной пошлине, уплата которой была отсрочена или рассрочена, а также расходы на выплату вознаграждения арбитражным управляющим относятся на имущество должника и возмещаются за счет этого имущества вне очереди.

Мировым соглашением может быть предусмотрен иной порядок распределения указанных расходов.

В случае принятия арбитражным судом решения об отказе в признании должника банкротом в связи с отсутствием признаков банкротства должника на момент возбуждения дела о банкротстве расходы относятся на кредиторов, обратившихся в арбитражный суд с заявлением кредитора, и распределяются между ними пропорционально их требованиям.